Een lijfrente storten levert belastingvoordeel op. Dat klopt. De aanbieder rekent je voor dat een storting van € 10.000 je tot € 4.950 teruggave oplevert, en stopt daar. Wat er niet bij staat: dat je dat geld vastzet tot je pensioendatum, en dat je er later wél belasting over betaalt. Het echte voordeel is niet de teruggave nu, maar het verschil tussen het tarief waartegen je aftrekt en het tarief waartegen je straks uitkeert.
De rekensom die elke ZZP'er in november maakt, gaat bijna altijd over de verkeerde helft. De aftrek vooraf is het verleidelijke getal. De uitkering later is het getal dat bepaalt of het loonde. En precies dat tweede getal laten de aanbieders weg.
Hoe lijfrente fiscaal werkt
Een lijfrente is uitgesteld inkomen. Je legt geld in, trekt de inleg af in box 1, en betaalt geen vermogensbelasting over de pot zolang die staat. Bij pensionering keert de lijfrente uit, en dan betaal je daar alsnog inkomstenbelasting over. Het is geen kado van de fiscus, het is uitstel. Of het loont, hangt af van twee dingen: het tariefverschil tussen nu en later, en de kosten van de aanbieder onderweg.
Wat je mag inleggen heet jaarruimte. De formule voor 2026: 30% van je premiegrondslag, min 6,27 keer je factor A. De premiegrondslag is je inkomen min de AOW-franchise van € 19.172. Voor wie geen pensioen via een werkgever opbouwt (de meeste ZZP'ers) is factor A nul, en blijft er staan: 30% van het inkomen boven € 19.172, met een maximum van € 35.589.
Een ZZP'er rekent het door
Neem een zelfstandige met € 70.000 winst, geen werkgeverspensioen. De jaarruimte:
Stort hij die € 15.248, dan trekt hij dat af. Een deel valt in schijf 2 (37,56%), een deel mogelijk in schijf 3 als zijn inkomen hoog genoeg is. Stel dat de hele aftrek tegen 37,56% gaat: dat is € 5.727 teruggave. Dit is het getal dat de aanbieder groot op de pagina zet.
Het getal dat ze weglaten
Veertig jaar later keert die lijfrente uit. Op pensioenleeftijd betaal je geen AOW-premie meer, dus je tarief in schijf 1 is geen 35,75% maar 17,87%. Daar zit de echte winst: je trok af tegen 37,56%, je keert uit tegen 17,87%. Dat tariefverschil is wat lijfrente loont maakt, niet de teruggave op zich.
Het echte voordeel is dus geen € 5.727 maar ongeveer € 3.002, plus het rendement dat de pot al die jaren maakt en de vermogensbelasting die je niet betaalt. Nog steeds de moeite waard. Maar minder dan de helft van wat de aftrek-flyer suggereert. De aftrek is de verleiding, het tariefverschil is de waarheid.
Wanneer het kantelt
Loont het niet altijd? Nee. Wie nu al in schijf 1 zit (inkomen onder € 38.883) trekt af tegen 35,75% en keert later uit tegen 17,87%: dat tariefverschil is kleiner dan voor iemand in schijf 3, maar nog gunstig. Het wordt pas twijfelachtig als je verwacht dat je uitkering later in een hoger tarief valt dan waartegen je nu aftrekt, of als de aanbiederskosten het tariefvoordeel opeten. Een lijfrenteverzekering met 1,5% kosten per jaar haalt over veertig jaar een fors deel van je rendement weg, en daar reken je de aftrek niet tegen weg.
De drie aanbieders die bovenaan staan als je zoekt op jaarruimte, tonen allemaal hetzelfde: een groot teruggavebedrag, een knop om te storten, en een voetnoot over voorwaarden. Wat ze niet tonen is je tarief bij uitkering, de kosten over de looptijd, en het feit dat je geld vastzit tot je AOW-leeftijd. Dat is geen toeval. Hun verdienmodel is de inleg, niet jouw netto-uitkomst.
Wat de aftrekpagina verzwijgt
De Belastingdienst publiceert de jaarruimteformule netjes, maar rekent niet door of storten in jouw geval loont. De aanbieder rekent wel door, maar alleen de helft die hem uitkomt. Tussen die twee in zit de vraag die telt: stort ik tegen een hoger tarief dan waartegen ik straks uitkeer, en blijft er na kosten genoeg tariefwinst over om het vastzetten waard te maken. Dat is een rekensom, en die maak je het beste vóór je tekent, niet erna.
Voor je eigen situatie, jaarruimte en reserveringsruimte over de afgelopen jaren, plus het kantelpunt waarop storten nog loont tegen jouw tarief nu en later: zie de lijfrente-tool.
Bronnen: Belastingdienst jaarruimte en lijfrente-aftrek 2026, AOW-franchise € 19.172, jaarruimtepercentage 30%, maximale jaarruimte € 35.589. Bedragen afgerond; rendement en kosten van aanbieders variëren. Deze tekst is uitleg, geen advies.
Reken jouw jaarruimte en het kantelpunt door op de lijfrente-tool. Eerlijk, gratis, met de cijfers van 2026.