De peildatum-vraag.
Hoeveel kost één dag verkeerd timen je in Box 3?
Box 3 belast je vermogen op één moment: de stand op 1 januari. Een grote uitgave, aflossing of aankoop net vóór of ná de jaarwisseling verschuift je grondslag, en daarmee je hele heffing voor dat jaar. Eén dag, soms duizenden euro's.
Wat staat er op 1 januari?
Box 3 kent drie forfaits: spaargeld 1,28%, beleggingen 6,00%, schulden 2,70% aftrekbaar. Daarom telt niet alleen hoeveel je hebt, maar ook waarin het staat op de peildatum.
Banktegoeden. Forfait 1,28% in 2026, het laagste tarief.
Aandelen, fondsen, een tweede woning, crypto. Forfait 6,00%, bijna vijf keer zo hoog als spaargeld.
Box 3-schulden (niet je eigenwoninghypotheek). Aftrekbaar tegen 2,70%, boven een drempel van € 3.700.
Met partner verdubbelt de heffingvrije voet van € 59.357 naar € 118.714.
Een geplande grote uitgave, aflossing of aankoop. De vraag is alleen: vóór of ná 1 januari?
Geld dat de deur uit gaat vóór de peildatum verlaagt je grondslag. Een schuld aflossen verlaagt zowel je vermogen als je schuld. Beleggingen verkopen haalt geld uit het dure forfait.
Box 3 fotografeert je vermogen op 1 januari, en negeert de rest van het jaar. Handel je vóór de jaarwisseling, dan staat het lagere bedrag op de foto (mint). Wacht je tot januari, dan staat het volle bedrag erop en betaal je een jaar lang over geld dat je daarna alsnog uitgeeft (amber). De staven tonen de box 3-grondslag op de peildatum in beide scenario's.